قوانین مالیات در قطر

قطر، این کشور کوچک اما فوق‌العاده ثروتمند در قلب خلیج فارس، در سال‌های اخیر به یکی از مهم‌ترین قطب‌های اقتصادی و سرمایه‌گذاری در منطقه تبدیل شده است. دلایل زیادی برای این جایگاه وجود دارد، اما نظام مالیاتی رقابتی و معافیت‌های مالیاتی سخاوتمندانه بدون تردید از مهم‌ترین عوامل بوده‌اند. در سال 2025، قطر همچنان به‌عنوان یکی از جذاب‌ترین مقاصد مالیاتی برای پزشکان، متخصصان، سرمایه‌گذاران خارجی، و کارآفرینان محسوب می‌شود، اما تغییراتی کلیدی در ساختار مالیاتی این کشور به وقوع پیوسته که نباید از آن غافل شد.

چرا نظام مالیاتی قطر اهمیت دارد؟

برخلاف بسیاری از کشورهای جهان، قطر هیچ‌گونه مالیات مستقیم بر درآمد شخصی شهروندان و افراد خارجی شاغل در این کشور اعمال نمی‌کند. این موضوع برای افرادی که قصد مهاجرت کاری، سرمایه‌گذاری یا تأسیس کلینیک پزشکی در قطر دارند، مزیت بزرگی به شمار می‌آید. از طرف دیگر، نرخ مالیات شرکت‌ها نیز نسبت به بسیاری از کشورهای توسعه‌یافته، پایین‌تر است که این مسئله باعث افزایش تمایل شرکت‌ها به ثبت شعبه یا دفتر نمایندگی در دوحه و دیگر شهرهای قطر شده است.

اما سال 2025 چه تفاوتی دارد؟

در دهه گذشته، سازمان‌های بین‌المللی مانند سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) و گروه اقدام مالی (FATF) فشار زیادی بر کشورهای حوزه خلیج فارس وارد کرده‌اند تا سیاست‌های مالی شفاف‌تری اتخاذ کنند و جلوی فرارهای مالیاتی و پولشویی را بگیرند. قطر نیز برای حفظ اعتبار بین‌المللی و همگام شدن با الزامات جدید جهانی، دست به اصلاحات گسترده‌ای در نظام مالیاتی خود زده است.

این اصلاحات شامل مواردی چون:

• افزایش نظارت بر تراکنش‌های مالی شرکت‌ها و اشخاص حقوقی
• ایجاد چارچوب‌های مالیاتی جدید برای فعالیت‌های خاص اقتصادی
• وضع قوانین مشخص در خصوص گزارش‌دهی مالی بین‌المللی
• و تدوین مقررات تازه برای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در آینده نزدیک

می‌شود. بنابراین اگر شما پزشک، تاجر یا کارآفرینی هستید که به دنبال مهاجرت به قطر یا راه‌اندازی کسب‌وکار در این کشور هستید، آگاهی از قوانین مالیاتی قطر در سال 2025 برای شما ضروری است.

قطر دیگر یک بهشت مالیاتی مطلق نیست – اما هنوز بسیار جذاب است

با وجود این اصلاحات، هنوز قطر یکی از آزادترین نظام‌های مالیاتی جهان را دارد. معافیت کامل از مالیات بر درآمد شخصی، عدم اعمال مالیات بر سود سرمایه، و نرخ پایین مالیات شرکت‌ها، باعث شده تا این کشور همچنان در لیست بهترین کشورها برای فعالیت اقتصادی و مهاجرت تخصصی باقی بماند.

در ادامه این مقاله، به‌صورت دقیق و تفصیلی به اجزای مختلف نظام مالیاتی قطر می‌پردازیم و مواردی همچون:

• مالیات بر درآمد اشخاص
• مالیات بر درآمد شرکت‌ها
• مالیات بر واردات
• عوارض خاص برای فعالیت‌های حرفه‌ای
• مقررات مالیاتی مرتبط با تأسیس کلینیک و کسب‌وکار پزشکان

را بررسی خواهیم کرد. همچنین در بخش‌هایی که مناسب باشد، جدول‌هایی برای مقایسه یا دسته‌بندی اطلاعات ارائه می‌دهیم تا تصمیم‌گیری برای شما ساده‌تر شود.

بررسی مالیات در قطر 2025: معافیت کامل مالیات بر درآمد شخصی برای حقوق‌بگیران

یکی از مهم‌ترین دلایلی که قطر را به مقصدی رویایی برای مهاجرت کاری متخصصان، پزشکان و نیروهای متخصص بین‌المللی تبدیل کرده، عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی است. در سال 2025 نیز این سیاست همچنان پابرجاست. در عمل، این بدان معناست که هر فردی که در قطر به‌صورت رسمی استخدام شده باشد — چه یک پزشک مهاجر باشد، چه یک مهندس خارجی یا حتی یک معلم بین‌المللی — هیچ‌گونه مالیاتی بر حقوق، مزایا یا پاداش‌های خود پرداخت نمی‌کند.

چه درآمدهایی معاف از مالیات هستند؟

بر اساس قوانین مالیاتی قطر:

فقط حقوق‌بگیران؛ نه همه افراد

یک نکته‌ی کلیدی وجود دارد که بسیاری از مهاجران ناآگاهانه از آن غافل می‌شوند:
مالیات صفر فقط برای کسانی اعمال می‌شود که از محل اشتغال رسمی (یعنی استخدام توسط یک نهاد یا شرکت) درآمد دارند. اگر شما به‌عنوان پزشک یا مشاور مستقل، فریلنسر یا مالک یک کسب‌وکار در قطر فعالیت می‌کنید، مشمول قوانین دیگری می‌شوید.

در این صورت، درآمد شما تحت عنوان “درآمد شرکتی یا حرفه‌ای” دسته‌بندی می‌شود و مشمول مالیات شرکت‌ها خواهد بود (که در بخش بعدی به آن خواهیم پرداخت).

چرا این معافیت برای پزشکان مهاجر مهم است؟

برای پزشکانی که قصد دارند با دریافت پیشنهاد کاری از بیمارستان‌ها، مراکز درمانی خصوصی یا دولتی وارد قطر شوند، این معافیت مالیاتی یک امتیاز کلیدی است:

• درآمد خالص بالاتر نسبت به کشورهای اروپایی
• عدم نیاز به تنظیم اظهارنامه مالیاتی پیچیده
• شفافیت بیشتر در فرآیند مهاجرت و قرارداد کاری
• ایجاد انگیزه برای ورود متخصصان به بخش سلامت کشور

📊 مقایسه مالیات بر درآمد شخصی در کشورهای منتخب (2025)

جمع‌بندی:

قطر در سال 2025 نیز با حفظ سیاست معافیت کامل از مالیات بر درآمد برای حقوق‌بگیران، به عنوان یکی از بهترین کشورها برای مهاجرت کاری پزشکان و متخصصان خارجی شناخته می‌شود. این سیاست، در کنار درآمدهای دلاری و سبک زندگی سطح بالا در دوحه، موجب شده که این کشور همچنان یکی از مقاصد برتر برای مهاجرت پزشکی در منطقه خاورمیانه باقی بماند.

مالیات در قطر 2025: نرخ و شرایط مالیات بر درآمد شرکت‌ها (CIT)

ساختار مالیاتی قطر: ترکیبی از سادگی، ثبات و جذابیت

برخلاف برخی کشورهای منطقه که به‌تازگی نظام مالیاتی شرکتی را پیاده کرده‌اند، قطر از سال‌ها پیش ساختار مشخص و پیشرفته‌ای برای مالیات شرکت‌ها (CIT) ایجاد کرده است. این امر به وضوح نشان می‌دهد که قطر نه تنها به دنبال جذب سرمایه‌گذار خارجی است، بلکه سعی دارد پایه‌های یک اقتصاد مدرن و غیرنفتی را بر اساس اصول مالی پایدار بنا کند.

نرخ استاندارد مالیات شرکتی: ۱۰ درصد

نرخ پایه‌ی مالیات بر سود خالص شرکت‌ها در قطر ۱۰٪ است. این نرخ بر سود خالص مشمول مالیات شرکت‌هایی که در قطر ثبت شده‌اند و از منابع داخلی کسب درآمد می‌کنند، اعمال می‌شود.

• این نرخ، در مقایسه با کشورهایی مثل آلمان (۲۹٪) یا فرانسه (۲۵٪)، بسیار رقابتی و پایین است.
• درآمد حاصل از مالیات CIT صرف توسعه زیرساخت، آموزش، بهداشت و سایر خدمات عمومی می‌شود.

💡 جدول مقایسه نرخ مالیات شرکت‌ها در کشورهای منتخب (2025)

معافیت شرکت‌های قطری و GCC از مالیات

شرکت‌هایی که مالکیت ۱۰۰٪ آن‌ها متعلق به شهروندان قطری یا کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس (GCC) باشد، از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند.

✅ هدف از این سیاست:

• تشویق سرمایه‌گذاری داخلی
• حمایت از کسب‌وکارهای بومی
• ایجاد اشتغال برای شهروندان قطری و منطقه‌ای

نرخ ۱۰٪ برای شرکت‌های خارجی یا با مالکیت مشترک

شرکت‌هایی که به‌صورت کامل یا بخشی متعلق به اتباع غیرقطری هستند، مشمول نرخ ۱۰٪ CIT خواهند بود. این شامل موارد زیر می‌شود:

• شرکت‌های دارای سرمایه‌گذار خارجی
• نمایندگی یا شعب شرکت‌های بین‌المللی
• کسب‌وکارهایی با مالکیت ترکیبی (مثلاً شراکت با پزشکان خارجی)

برای پزشکان مهاجری که قصد تأسیس کلینیک با شریک قطری دارند، این نکته حیاتی است.

نرخ بالاتر برای بخش نفت، گاز و پتروشیمی

در صنایع انرژی قطر، نرخ‌های مالیاتی خاصی اعمال می‌شود که ممکن است تا ۳۵٪ یا بیشتر باشد. این نرخ‌ها بر اساس قراردادهای خاص بین دولت و شرکت‌های عامل تعیین می‌شود.

مناطق آزاد قطر: ۲۰ سال معافیت مالیاتی!

قطر دارای مناطق آزاد مختلفی است که به‌طور خاص برای جذب شرکت‌های خارجی طراحی شده‌اند. مزایای آن‌ها:

اگر شرکت شما در زمینه فناوری پزشکی، R&D یا خدمات دیجیتال فعالیت می‌کند، مناطق آزاد گزینه‌ای بسیار مناسب برای ثبت شرکت هستند.

مالیات بر عایدی سرمایه شرکت‌ها

در قطر، فروش دارایی‌های شرکت مانند ملک، سهام، یا برند، به‌عنوان سود سرمایه (Capital Gains) شناخته می‌شود و مشمول همان نرخ ۱۰٪ یا نرخ بالاتر در بخش‌های خاص است.

جمع‌بندی:

ساختار مالیات شرکت‌ها در قطر در سال 2025 ترکیبی از:

• نرخ پایین (۱۰٪)
• معافیت هدفمند برای شهروندان GCC
• سیاست‌های حمایتی در مناطق آزاد
• مالیات تصاعدی برای صنایع انرژی و صادراتی

را ارائه می‌دهد. برای مهاجرانی که قصد راه‌اندازی کلینیک، دفتر مشاوره، شرکت خدمات درمانی یا استارتاپ دارند، آشنایی با این ساختار می‌تواند کمک بزرگی در برنامه‌ریزی و کاهش هزینه‌های مالیاتی باشد.

مالیات در قطر 2025: مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در آستانه اجرا

ورای مالیات بر درآمد شرکت‌ها و انتظاری که برای اجرای VAT وجود دارد، قطر دارای چندین نوع مالیات و عوارض دیگر است که به تکمیل نظام مالیاتی آن کمک کرده و بر فعالیت‌های اقتصادی و تراکنش‌های خاصی اعمال می‌شوند. این مالیات‌ها عمدتاً با اهدافی فراتر از صرفاً کسب درآمد، مانند تنظیم بازار، جمع‌آوری درآمدهای هدفمند برای بخش‌های خاص، یا کنترل برخی فعالیت‌ها وضع شده‌اند.

مالیات در قطر: مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و انتظارات اقتصادی ۲۰۲۵

یکی از تفاوت‌های کلیدی و برجسته در سیستم مالیاتی قطر نسبت به برخی از همسایگان خود در شورای همکاری خلیج فارس (GCC)، به‌ویژه امارات متحده عربی که VAT را از ژانویه ۲۰۱۸ اجرایی کرده است، عدم اجرای رسمی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) تا به امروز است. این وضعیت برای مصرف‌کنندگان و برخی کسب‌وکارها مزیتی کوتاه‌مدت به حساب می‌آید، زیرا آنها بار مالی ناشی از این مالیات را هنوز متحمل نشده‌اند.

اما این شرایط احتمالاً موقتی است. قطر به عنوان یکی از اعضای شورای همکاری خلیج فارس، متعهد به اجرای توافق‌نامه یکپارچه VAT شده و انتظار می‌رود به زودی اجرای این مالیات را آغاز کند. نرخ استاندارد پیش‌بینی شده برای VAT در قطر حدود ۵٪ خواهد بود، مشابه کشورهای همسایه.

اجرای VAT نه تنها به تنوع منابع درآمدی دولت کمک می‌کند بلکه به کاهش وابستگی به درآمدهای نفتی و گازی می‌انجامد و اعتبار مالی قطر را در سطح بین‌المللی تقویت می‌کند. البته، این تغییر ممکن است در ابتدا باعث افزایش قیمت کالاها و خدمات شده و کسب‌وکارها را ملزم به سازگاری با فرآیندهای ثبت‌نام، جمع‌آوری و گزارش‌دهی VAT کند.

سایر مالیات‌ها و عوارض در نظام مالیاتی قطر در سال ۲۰۲۵

ورای مالیات بر درآمد شرکت‌ها و انتظار برای VAT، قطر انواع دیگری از مالیات‌ها و عوارض را برای حمایت از سیاست‌های اقتصادی و اجتماعی خود وضع کرده است. این مالیات‌ها به کنترل بازار، جمع‌آوری درآمدهای هدفمند و تنظیم رفتارهای مصرفی و اقتصادی کمک می‌کنند.

• مالیات تکلیفی (Withholding Tax – WHT): مکانیزمی برای مالیات‌گیری از غیرمقیم‌ها
  مالیات تکلیفی در قطر، بر برخی پرداخت‌هایی که به افراد یا شرکت‌های غیرمقیم (فاقد اقامت دائم مالیاتی در قطر) پرداخت می‌شود، اعمال می‌شود. این مالیات به صورت کسر شده از منبع پرداخت و مستقیماً به اداره مالیات قطر واریز می‌گردد.
  موارد مشمول مالیات تکلیفی عبارتند از:

• حق امتیاز (Royalty): پرداخت بابت استفاده از مالکیت فکری، برند، فناوری، نرم‌افزار و سایر دارایی‌های نامشهود.

• سود (Interest): سود پرداختی بابت وام‌ها یا سرمایه‌گذاری‌ها به غیرمقیم‌ها.

• کمیسیون: پرداخت به عنوان کمیسیون خدمات فروش، بازاریابی یا دلالی توسط غیرمقیم‌ها.

• هزینه‌های خدمات: هزینه خدمات حرفه‌ای، فنی و مشاوره‌ای ارائه شده توسط غیرمقیم‌ها که کاملاً یا جزئاً در قطر انجام شده است.

           نرخ استاندارد WHT معمولاً ۵٪ است. هدف از این مالیات جلوگیری از فرار مالیاتی و تضمین عدالت مالی در درآمدهای حاصل از منابع داخلی است.

• مالیات غیرمستقیم (Excise Tax): مالیات بر کالاهای خاص و ترویج سلامت عمومی
  در سال ۲۰۱۹، قطر مالیات غیرمستقیم بر کالاهایی وضع کرد که مضر برای سلامت عمومی یا محیط زیست هستند. این مالیات‌ها هم با هدف کاهش مصرف این اقلام و هم برای جمع‌آوری درآمدهای هدفمند دولت طراحی شده‌اند.

این مالیات‌ها به صورت مستقیم بر تولید داخلی یا واردات اعمال می‌شوند و بار مالی آن به مصرف‌کننده منتقل خواهد شد.

• مالیات املاک و مستغلات: عدم وجود مالیات بر ملک در قطر
  یکی از مزایای مهم نظام مالیاتی قطر، عدم وجود مالیات سالانه بر املاک و مستغلات یا مالیات بر نقل و انتقال ملک است. این بدان معناست که:

• مالکین املاک در قطر نیازی به پرداخت مالیات سالانه بر ارزش ملک خود ندارند.

• در زمان خرید و فروش ملک، مالیات نقل و انتقال یا مالیات بر ثروت وضع نمی‌شود.

• هزینه‌های مربوط به ثبت و انتقال مالکیت صرفاً هزینه‌های اداری است و ماهیت مالیاتی ندارد.

این سیاست باعث شده بازار املاک قطر برای سرمایه‌گذاران داخلی و خارجی بسیار جذاب و بدون بار مالیاتی اضافی باشد.

اگر قصد دارید در قطر به‌صورت قانونی مشغول به کار شوید، آشنایی با سیستم مالیاتی تنها بخشی از مسیر است. برای شروع فرآیند کاریابی، می‌توانید از معتبرترین سایت کاریابی در قطر استفاده کنید که فرصت‌های شغلی به‌روز را ارائه می‌دهد.

نتیجه‌گیری کلی

نظام مالیاتی قطر در حال حاضر، علاوه بر مالیات بر درآمد و شرکت‌ها، شامل چندین مالیات و عوارض دیگر با اهداف تنظیمی، اجتماعی و درآمدزایی است که همگی در راستای توسعه اقتصادی پایدار و جذب سرمایه‌گذاری تنظیم شده‌اند. اجرای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) به زودی این ساختار را کامل‌تر خواهد کرد و قطر را بیش از پیش به یک مقصد اقتصادی جذاب و رقابتی در منطقه تبدیل می‌کند.

خلاصه‌ای از نظام مالیاتی قطر در سال ۲۰۲۵

قطر، یکی از جذاب‌ترین کشورهای حوزه خلیج فارس برای مهاجرت و سرمایه‌گذاری، به‌ویژه برای پزشکان و متخصصان حوزه سلامت، به دلیل ساختار مالیاتی بسیار مطلوب خود شناخته می‌شود. نظام مالیاتی این کشور طی سال‌های اخیر با هدف تنوع‌بخشی به منابع درآمدی غیرنفتی و هم‌راستا شدن با استانداردهای بین‌المللی اصلاحاتی را تجربه کرده، اما همچنان مزایای رقابتی قابل‌توجهی را حفظ کرده است.

از مهم‌ترین نکات مثبت نظام مالیاتی قطر، عدم دریافت مالیات بر درآمد شخصی برای کارمندان و حقوق‌بگیران است؛ به این معنا که چه پزشک باشید و چه کارمند خارجی یا قطری، حقوق و مزایای دریافتی شما از مالیات معاف خواهد بود. این موضوع نقش مهمی در افزایش قدرت خرید، پس‌انداز و جذابیت مالی قطر برای نیروی کار خارجی دارد. البته باید توجه داشت که درآمد حاصل از کسب‌وکار مستقل، خوداشتغالی یا مشارکت در شرکت‌ها ممکن است تحت مالیات بر درآمد شرکت‌ها (CIT) قرار گیرد.

مالیات بر درآمد شرکت‌ها با نرخ استاندارد ۱۰٪ از سود خالص، به شرکت‌هایی با مالکیت خارجی تعلق می‌گیرد. در مقابل، شرکت‌هایی که به‌طور کامل در مالکیت شهروندان قطری یا کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس (مانند عمان، امارات و کویت) هستند، معمولاً از این مالیات معاف می‌باشند. صنایع نفت، گاز و پتروشیمی مشمول نرخ‌های بالاتری تا حدود ۳۵٪ می‌شوند.

در خصوص مناطق آزاد قطر، مشوق‌های مالیاتی ویژه‌ای از جمله معافیت مالیات شرکت‌ها برای مدت تا ۲۰ سال برای سرمایه‌گذاران خارجی، به‌ویژه در حوزه فناوری، پژوهش و خدمات، ارائه می‌شود که در ادامه با جدول توضیح داده‌ایم.

در حال حاضر مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در قطر به صورت رسمی اجرا نشده، اما با توجه به توافق کشورهای شورای همکاری، انتظار می‌رود در آینده نزدیک با نرخ پیشنهادی ۵٪ اجرایی شود.

سایر مالیات‌های موجود در ساختار قطر شامل موارد زیر هستند:

• مالیات تکلیفی (WHT): نرخ حدود ۵٪ برای پرداخت‌های به اشخاص غیرمقیم (شامل کمیسیون، بهره، هزینه خدمات و حق امتیاز).
• مالیات غیرمستقیم (Excise Tax): از سال ۲۰۱۹ بر کالاهای آسیب‌زا برای سلامت مانند دخانیات، نوشابه‌های انرژی‌زا و شیرین، با نرخ‌هایی تا ۱۰۰٪ اعمال می‌شود.
• مالیات بر املاک: قطر فاقد مالیات بر ملک، مالیات بر انتقال املاک یا مالیات بر ثروت است؛ این موضوع، بازار سرمایه‌گذاری در املاک قطر را به گزینه‌ای کم‌ریسک و جذاب برای مهاجران تبدیل کرده است.

مهاجرت پزشکان به قطر همچنان یکی از بهترین فرصت‌ها برای متخصصان حوزه سلامت است که با توجه به شرایط مالیاتی جذاب و امکانات رفاهی پیشرفته، این کشور را به مقصدی ایده‌آل برای کار و زندگی تبدیل کرده است.

در مجموع، نظام مالیاتی قطر همچنان یکی از عوامل اصلی در افزایش تقاضای مهاجرت پزشکان و کارآفرینان به این کشور محسوب می‌شود؛ ترکیبی از معافیت‌های کلیدی، شفافیت مالیاتی، و مشوق‌های مناطق آزاد، فضای اقتصادی رقابتی و کم‌هزینه‌ای را برای مهاجران فراهم کرده است.